Secondo la normativa antiriciclaggio, il Titolare Effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla un'entità giuridica ovvero ne risulta beneficiaria.

Il D.Lgs. 25 maggio 2017, n. 90 (Decreto antiriciclaggio) ha previsto l’obbligo di comunicazione delle informazioni relative alla titolarità effettiva di alcune categorie di soggetti (imprese con personalità giuridica, persone giuridiche private, trust e istituti giuridici affini al trust, ecc.).

Con il D.M. 11 marzo 2022, n. 55 è stato adottato il regolamento, che prevede le modalità di comunicazione, accesso e consultazione dei dati relativi al titolare effettivo.

I soggetti che devono presentare la comunicazione sono:

- imprese con personalità giuridica (società per azioni, società a responsabilità limitata, società
in accomandita per azioni, società cooperative e di mutuo soccorso, società consortili);

- persone giuridiche private;
- trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e istituti giuridici affini.

Per le imprese con personalità giuridica: gli amministratori;
Per le persone giuridiche private: il fondatore, ove in vita, oppure i soggetti a cui è attribuita la rappresentanza e l’amministrazione;
Per i trust e istituti giuridici affini: il fiduciario.

Le comunicazioni dovranno avvenire attraverso la presentazione di un modello di Comunicazione Unica di impresa, quindi con una “pratica telematica” che dovrà essere firmata digitalmente dai soggetti obbligati.
Si consiglia l’utilizzo dell’applicativo DIRE, che permette una compilazione guidata della pratica. Le istruzioni per la predisposizione delle pratiche sono pubblicate nella sezione Allegati di questa pagina e nella piattaforma SARI – Servizio specialistico Registro imprese.
Non sono ammesse deleghe o incarichi a terzi per la sottoscrizione digitale del modello di comunicazione del titolare effettivo. Solo i soggetti sopra indicati possono sottoscrivere digitalmente la comunicazione e così autocertificare la titolarità effettiva. I terzi possono solo provvedere alla trasmissione telematica del modello già sottoscritto dal soggetto obbligato: in questo caso devono aggiungere la loro firma digitale a quella del dichiarante nella distinta di accompagnamento ai fini della domiciliazione.
Si raccomanda, pertanto, a coloro che sono tenuti alla presentazione delle comunicazioni nel nuovo “registro dei titolari effettivi” di dotarsi di un dispositivo di firma digitale, che è indispensabile per effettuare l’adempimento.
I dispositivi di firma possono essere richiesti anche alla Camera di Commercio di Trento previo appuntamento; per eventuali informazioni consultare la pagina relativa alla firma digitale >>>.

Società, persone giuridiche private, trust ed istituti giuridici affini già esistenti: entro 60 giorni dalla pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del provvedimento del Ministero dello Sviluppo Economico (ossia entro l’11 dicembre 2023).
Società e persone giuridiche private di nuova costituzione: entro 30 giorni dalla data di iscrizione nei rispettivi registri.
Trust ed istituti giuridici affini di nuova costituzione: entro 30 giorni dalla costituzione.
Variazione dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva: entro 30 giorni dal compimento dell’atto che dà luogo alla variazione.
Comunicazione annuale di conferma dei dati e delle informazioni: entro 12 mesi dalla data della prima comunicazione o dall’ultima comunicazione della loro variazione o dall’ultima conferma – le società di capitali e cooperative possono effettuare la conferma contestualmente al deposito del bilancio d’esercizio.

La pratica di comunicazione del titolare effettivo è esente da imposta di bollo, ma è soggetta al pagamento di euro 30 di diritti di segreteria.

La violazione degli obblighi previsti dalla normativa è soggetta all’irrogazione della sanzione amministrativa prevista di cui all’art. 2630 del Codice civile, che va da un minimo di euro 103,00 ad un massimo di euro 1.032,00.

Nell’ambito delle iniziative sulla diffusione di Dire come ambiente unico di compilazione di tutte le pratiche verso il Registro Imprese, InfoCamere organizza tre webinar gratuiti, durante i quali verranno effettuate dimostrazioni di compilazione della pratica per tutte le tipologie di soggetti interessati.
I tre webinar, tra loro alternativi, avranno tutti lo stesso contenuto e si svolgeranno su piattaforma Zoom, nelle seguenti date:

• martedì 17 ottobre, dalle ore 15:00 alle ore 17:00 Partecipa>>>
• lunedì 6  novembre, dalle ore 10:00 alle ore 12:00  Partecipa>>>
• mercoledì 22 novembre, dalle ore 10:00 alle ore 12:00 Partecipa>>>

Visto il presumibile elevato numero di partecipanti, si suggerisce di iscriversi prima possibile a questi primi seminari già programmati.